ВЭД компании: Внешнеторговые сделки. Деятельность в рамках Таможенного союза (РФ, Беларусь, Казахстан). НДС и внешнеторговые операции организаций.
Программа
Что должен знать бухгалтер, чтобы работать с внешнеторговым контрактом. Новый «Инкотермс» и специфика его применения для «внутренних» поставок. Выбор базиса поставки товара и налоговые последствия (риск случайной гибели, момент перехода права собственности, учет накладных расходов). Национальное право и коллизионная норма России. Когда базис поставки влияет на момент перехода права собственности на товар от Поставщика к Покупателю.
Нюансы и специфика внешнеторгового контракта с иностранным партнером.
Специфика налогообложения НДС: товары минуют территорию РФ; транзит товаров через территорию РФ; продавец и покупатель – резиденты, грузополучатель – не резидент; продавец-резидент, покупатель и грузополучатель – не резиденты; реализация товара через филиал, находящийся за границей; отгрузка после хранения на территории иностранного государства; демонстрация товара за границей.
Новая жизнь НДС по договорам, заключенным в иностранной валюте или условных единицах. Новая налоговая база в иностранной валюте или условных единицах.
Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений. Квалификация правонарушений валютного законодательства с учетом последних изменений нормативной правовой базы. Ответственность за нарушение валютного законодательства. Поправки, внесенные в КОАП (ФЗ № 140-ФЗ).
Импорт: операции с иностранной валютой (покупка валюты для импортного контракта, учет курсовых разниц, решение проблем предоплат в валюте). Документальное оформление импортных операций: базисные условия поставки внешнеторгового договора. Типы контрактов в соответствии с «Инкотермс». Классификация торговых терминов «Инкотермс». Ошибки бухгалтерского и налогового учета по учету операций. Расчет цены импортного товара в зависимости от базиса поставки. Налоговые последствия несовпадения даты перехода риска случайной гибели и даты перехода права собственности на товар. Типичные ошибки бухгалтеров при отражении операций по импорту товаров.
Таможенные платежи и способы их минимизации, особенности вычета таможенного НДС и его восстановления, ведение книг покупок-продаж. Временный ввоз импортного товара для участия в выставке. Налоговые последствия продажи товара на выставке. Импорт через посредника (комитент и комиссионер – резиденты; комитент – нерезидент, комиссионер – резидент). Специфика заключения агентского договора и распределения рисков между Принципалом и Агентом. Налоговый и бухгалтерский учет. Документальное оформление Проблемы вычета таможенного НДС. Возврат некачественного товара (брака) иностранному поставщику, выявленного после принятия на учет импортного товара. Налоговый и бухгалтерский учет.
Задачи налоговых агентов по НДС при работе с иностранными партнерами (новые счета-фактуры, книги покупок и продаж. Налоговый агент - покупатель товаров (работ, услуг). Налоговый агент – посредник. Правила исчисления и сроки уплаты НДС налоговыми агентами, в том числе не за счет средств иностранной организации. Момент принятия к вычету НДС. Противоречивая позиция Минфина и ФНС.
Покупка и продажа товара без ввоза на таможенную территорию. Документальное оформление. Валютный контроль. Особенности налогообложения.
Новые правила экспортных операций.
Налоговые проблемы уплаты НДС на территории иностранного государства. Налоговые потери. Позиция чиновников.
Порядок взимания и вычета НДС в рамках Таможенного союза (РФ, Белоруссия, Казахстан). Импорт - экспорт товаров (работ, услуг).
Специфика ввоза в РФ и вывоза из РФ товаров через границу Таможенного союза.
Налогообложение российских, иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных компаний при перевозках импортных и экспортных товаров.
Иностранные перевозчики-налогоплательщики НДС.
Налогообложения международных перевозок. Сложные вопросы уплаты НДС перевозчиками и экспедиторами. Подтверждение экспедитором нулевой ставки НДС в части вознаграждения, при организации международной перевозки. Специфика оформления экспедитором счетов-фактур при оказании услуг по организации перевозок в рамках договора транспортной экспедиции.
Применения нулевой ставки НДС при оказании услуг, связанных с экспортом и импортом товаров. Новый пакет документов. Налогообложение услуг по транспортировке импортного товара. Транспортировка товара на экспорт: спорные вопросы по НДС и официальная позиция по вопросам применения нулевой ставки в отношении услуг, связанных с перевозкой экспортируемых товаров.
Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта и транспортно-экспедиционных услуг в рамках Таможенного союза. Перевозка грузов (товаров) с территории РФ на территорию Белоруссии или Казахстана. Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника Таможенного союза (ТС) на территорию другого участника ТС через территорию РФ. Перевозка грузов (товаров) с территории участника ТС в третьи страны, не являющиеся участниками ТС (в том числе и через территорию других участников ТС). Перевозка из третьих стран на территорию ТС, в том числе через территорию. РФ. Перевозка из третьих стран в третьи страны транзитом по территории РФ. Налогообложение транспортно-экспедиционных услуг и услуг по предоставлению железнодорожного состава при перевозках через территорию РФ. Порядок и сроки подтверждения правомерности применения нулевой ставки.
Позиция Минфина по отдельным вопросам, связанным с перевозками внутри Таможенного союза.
Иногородним слушателям предоставляем помощь в бронировании гостиничного номера. По вопросам регистрации и участия, а также для получения другой информации звоните по телефонам мероприятия, в том числе по номерам +7 495 725-04-30, +7 495 223-70-91, +7 495 734-91-14.
