Семинар проводится для главных бухгалтеров, финансовых директоров, руководителей организации, налоговых консультантов, заместителей главного бухгалтера.
Задачи
научить отличать «агрессивные» способы оптимизации налогообложения от «неагрессивных»;
научить анализировать и минимизировать риски, связанные с применением различных способов налогообложения;
научить грамотно использовать учетную политику при оптимизации налогообложения;
научить особенностям налогового планирования, связанного с учетом основных средств;
научить использовать «неагрессивные» способов оптимизации зарплатных налогов.
Программа
Общие правила применения способов оптимизации налогообложения.
Отличия «агрессивных» способов оптимизации налогообложения от «неагрессивных»: дискуссионные вопросы.
Сравнительный анализ рисков применения «агрессивных» и «неагрессивных» способов оптимизации налогообложения:
риски, связанные с возможностью применения ст. 199 УК РФ,
риски, связанные с возможностью признания налоговой выгоды необоснованной,
риски, связанные со ст. 40 НК РФ,
риски, связанные с признанием сделки недействительной налоговыми органами,
риски, связанные с деятельностью службы финансового мониторинга.
Целесообразность применения тех и других способов.
Общие правила минимизации налоговых рисков: учет судебной практики, легендирование.
Не агрессивные способы оптимизации налогообложения.
Использование учетной политики как средства оптимизации налогообложения:
Налоговая политика налогоплательщика.
Общие требования к налоговой политике.
Новеллы законодательства, которые повлияют на налоговую политику (Закон № 229-ФЗ).
Налоговая политика, как средство оптимизации налогообложения.
Амортизация основных средств и нематериальных активов: новеллы НК РФ, возможности для оптимизации налогообложения; налоговые риски.
Признание доходов внереализационными или от реализации.
Использование резервов как способов оптимизации налогообложения: нюансы законодательства, документальное оформление, порядок применения резервов, кому выгодно их применять, спорные вопросы.
Планирование договорной деятельности:
Планирование договоров об оказании рекламных услуг с точки зрения уплаты налога на прибыль.
Планирование договоров о передаче исключительных («неисключительных») прав.
Превращение договоров, затраты по которым идут на чистую прибыль, в договоры, затраты по которым идут на расходы: возможности, налоговые риски.
Требования к договорам на оказание образовательных услуг для отнесения затрат по ним в расходы в целях исчисления налога на прибыль.
Сопоставимые условия, возможности для оптимизации налогообложения.
Налоговое планирование, связанное с учетом основных средств:
Выбор метода износа имущества.
Переоценка основных средств; разделение цены объекта.
Планирование НДС.
Посреднический договор как способ оптимизации НДС.
Не агрессивные способы планирования зарплатных налогов:
Новеллы законодательства, касающиеся исчезновения единого социального налога.
Схемы оптимизации зарплатных налогов, которые перестали работать в связи с изменениями.
Способы оптимизации зарплатных налогов.
Агрессивные способы оптимизации налогообложения.
Оптимизация налога на прибыль.
Оптимизация с помощью иностранных элементов.
Работа с компаниями-нерезидентами.
Условия использования соглашений о двойном налогообложении.
Затратные механизмы.
Особенности оптимизации налогообложения с помощью процентных обязательств: сопоставимые условия, контролируемая задолженность.
Оптимизация налогообложения с помощью российских субъектов льготного налогообложения (простое товарищество, давальческая схема и др.).
Риски использования схем с использованием простого товарищества с учетом позиции ВАС.
Лизинг, как способ оптимизации налога на прибыль и имущества: опасные и безопасные лизинговые схемы с точки зрения судебной практики, налоговые риски, защита схемы.
Трансфертное ценообразование.
Искусственное разбиение бизнеса.
Перемещение имущества к упрощенцу.
Перемещение имущества к физическому лицу.
Оценка и минимизация налоговых рисков схем на основе судебной практики.
Изменения в законодательстве.
Позиции налоговых и финансовых органов, международных соглашениях, которые повлияют на способы оптимизации налогообложения.
