Вопросы бухгалтерского и налогового учёта

Главная страница Семинары и конференции

Сложные вопросы бухгалтерского и налогового учёта строительных организаций. Учётная политика организации: комментарии эксперта.

Институт «МФЦ» выражает приглашает принять участие в семинаре по теме: «Сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета строительных организаций. Комментарии эксперта», на который приглашаются главные бухгалтеры и сотрудники бухгалтерии.

Программа

1. Изменения в бухгалтерском учете.
• Новые формы и принципы бухгалтерской отчетности.
• Нюансы оставление полугодового отчета.
• Новый порядок хранения первичных документов.
• Новое ПБУ 23/10 «Отчет о движении денежных средств».
• Приказ Минфина России №186Н «О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету и признании утратившим силу Приказа Министерства финансов Российской Федерации №3» (Требования к ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности в соответствии с приказом №34 «Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации»: порядок расчета незавершенного производства, отражения в учете дебиторских и кредиторских задолженностей, формирование для целей бухгалтерского учета различных видов резервов (отмена счета 97).
• Критерии отнесения имущества к основным средствам.
• Понятие амортизируемого имущества.
• Оценка амортизируемого имущества в бухгалтерском и налоговом учете. Как учесть инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежду, форменную одежду со сроком использования более года — основные средства или материалы.
• Особенности учета объектов, состоящих из нескольких частей, имеющих разные сроки полезного использования.
• Начисление амортизации и признание ее в налоговом учете.
• Методы и коэффициенты амортизации: основные ограничения и возможности, сложные вопросы, новшества (Постановление Правительства №1010).
• Особенности оформления отдельных видов первичных документов:
  • Договор и акт, как первичные документы. Сложные случаи. Что делать, если контрагент не выставляет (отказывается подписывать) акт. Документальное оформление расходов на ремонт основных средств и ремонтно-строительные работы.
  • Путевые листы – требования к оформлению, ошибки, выписка путевых листов не автотранспортными предприятиями, при использовании арендованного транспорта и личного транспорта работников.
2. Учетная политика организации.
• Обязательные требования к формированию учетной политики (раскрытие, изменение и дополнение).
• Элементы учетной политики для целей бухгалтерского учета: вариантные способы учета активов, обязательств, доходов и расходов.
• Учетная политика для целей налогообложения: вариантные способы формирования налоговой базы по налогу на прибыль (способы начисления амортизации; порядок списания материальных расходов; порядок учета доходов и расходов и др.), варианты учета при расчете НДС.
3. Бухгалтерский и налоговый учет застройщиков при осуществлении собственных капитальных вложений, порядок учета НДС.
• Ведение бухгалтерского учета и налогообложения застройщиков при долевом строительстве.
• Определение дохода от долевого строительства.
4. Требования, выдвигаемые к застройщику Законом № 214-ФЗ с учетом изменений, внесенных Законом № 119-ФЗ.
• Порядок привлечения денежных средств застройщиком от участников долевого строительства.
• Отражение в бухгалтерском учете и для целей налогообложения привлечения средств дольщиков.
• Ответственность застройщика за нарушение требований Закона № 214-ФЗ.
• Услуги застройщика по заключенным договорам с участниками долевого строительства.
• Начисление налога на добавленную стоимость по услугам застройщика с учетом изменений, внесенных Законом № 119-ФЗ.
5. Учет и налогообложение заказчиков в зависимости  от правовой квалификации их деятельности.
• Учет средств, полученных от застройщиков.
• Вознаграждение заказчиков. Порядок признания доходов и расходов в бухгалтерском учете и для целей налогообложения.
• НДС при осуществлении функций заказчика.
6. Учет и налогообложение подрядных организаций.
• Порядок признания подрядчиками доходов в бухгалтерском учете и для целей налогообложения в соответствии с действующими нормативными документами.
• Момент признания реализации для целей исчисления НДС.
• Расходы подрядчика.
• Прямые и косвенные расходы в регистрах бухгалтерского учета и для целей налогообложения прибыли.
• Сходство терминов и различие в содержании.
• Порядок учета накладных расходов в строительстве.
• Котловой и позаказнный методы учета себестоимости.
• Порядок признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
• Учет материалов заказчика.
• Оборачиваемые материалы.
• Временные здания и сооружения.
• Налоговый вычет по НДС.
• Услуги генподряда.
• Премии за ввод объектов в эксплуатацию.
7. Сфера применения ПБУ-2.
• Определение величины выручки по договору строительного подряда.
• Порядок определения расходов по договору строительного подряда.
• Признание финансового результата.
• Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.
8. Изменения в налогообложении.
• Новые аспекты налогового администрирования в соответствии с изменениями.
• О порядке уплаты НДС.
• Изменения в порядке исчисления НДС.
• Изменения в порядке исчисления НДС по строительно-монтажным работам для собственного потребления, при смене налоговых режимов, при передаче имущества в уставный капитал, при отражении операций по реорганизации предприятий.
• Начисление НДС при переуступке имущественных прав.
• Порядок начисления и вычета НДС при безденежных расчетах, в том числе при проведении взаимозачетов, при переуступке права требования долга и при расчетах векселями.
• Разъяснения МинФина и ФНС РФ по вопросам оформления счетов-фактур, книг покупок (продаж).

На семинаре выступит Килина Татьяна Михайловна – кандидат экономических наук, эксперт-консультант Центра анализа финансовой системы АНХ при правительстве РФ, независимый эксперт Академии Международного учета, Государственной Налоговой Академии г. Москва, Академии Айти, Ассоциации делового профессионального образования (АДПО) г. Москва.

Для клиентов Учебного центра и Института «МФЦ», владельцам дисконтных карт системы «Образование» предоставляется 10-15% скидка, а также начиная со второго слушателя от одной компании (10%). В стоимость включаются кофе-брейк, обед в ресторане и методический материал.