Анализ эффективности и рисков: алгоритмы налоговой оптимизации. Налоговая оптимизация: безопасные налоговые схемы.
Законные налоговые схемы. Малый бизнес: риски налоговых схем. Налоги: уход от «черных» и «серых» схем.
Ведущий – юрист, налоговый консультант, Заместитель руководителя научно-экспертного совета Палаты Налоговых Консультантов Российской Федерации (г. Москва).
Программа
Законность налоговых схем.
Источники налоговых рисков. Причины, в силу которых любая налоговая оптимизация вызывает противодействие властей. Условия минимального потенциала риска.
Формы проявления неопределенности в налоговом законодательстве и последствия работы в таких условиях. Сценарии правовой защиты.
Выбор правовых средств ведения бизнеса. Правовые пределы налоговой оптимизации.
Понятие необоснованной налоговой выгоды.
Снижение налоговой нагрузки по НДС. Риски отказа в вычете, доначисления налога и переквалификации сделок. Логика юридической защиты налогоплательщика.
Перемещение налоговой нагрузки по НДС на другого субъекта. Конструкции с возмещением затрат.
Схемы устранения НДС с авансов (предварительной оплаты).
Схема переложения добавленной стоимости в НДС необлагаемую зону.
Проблематика возмещения НДС из бюджета. Почему возвращают не всем, и на что может рассчитывать «обычный» налогоплательщик.
Приемы перераспределения налоговой нагрузки по налогу на прибыль и возможные претензии к налогоплательщику.
Использование аутсорсинговых технологий (аутсорсинг основных средств, аутсорсинг торговых операций, аутсорсинг оборотных средств и др.).
Иные механизмы (реорганизационные процедуры, использование особых форм взаиморасчетов, векселей).
Выбор договоров и изменение их условий как метод перемещения и изменения налоговой нагрузки (примеры).
Схемы, построенные на использовании заемных отношений.
Конструкции, построенные на формальной подмене существа правоотношений.
Поиск путей оптимизации страховых платежей.
Выбор облагаемой базы.
Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах.
Конструкции «выплаты за физическое лицо».
Конструкции «договор в пользу физического лица».
Договорные «компенсации».
Дисконтные и процентные (вексельные) схемы.
Дивидендные схемы.
Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения.
Риски переквалификации.
Неосмотрительность в выборе контрагента или «Ваш поставщик не уплатил налоги в бюджет». «Фирмы-однодневки».
Причины, по которым налогоплательщик вступает в отношения с «серыми» компаниями и «фирмами-однодневками».
Проблематика при работе с фирмами-однодневками. Как «проверить» контрагента – рекомендации что проверять, и каким способом.
Риски доначисления налогов при работе с недобросовестным контрагентом, через, так называемые «серые спутники», «прокладки», однодневки и др.).
Схемы, применяемые для решения других задач. Опасность для налогоплательщиков и государства.
Схемы вывода ликвидного имущества с баланса предприятия.
Применение неликвидных векселей в схемах вывода имущества (схемы замещения).
Схемы взаимного участия: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие.
В стоимость входит методический материал, обеды, кофе-паузы, сертификат. Зарегистрироваться на обучение, а также обращаться по вопросам участия можно по указанным телефонам.
