Алгоритмы налоговой оптимизации: анализ эффективности и рисков

Главная страница Семинары и конференции

Алгоритмы налоговой оптимизации: анализ эффективности и рисков. Безопасные налоговые схемы. Необоснованная налоговая выгода и трансфертные цены.

Программа

1. Основные методы налоговой оптимизации. Метод перемещения налоговой нагрузки.
• использование аутсорсинговых технологий.
• возможности реорганизационных мероприятий в виде разделения, выделения и присоединения.
• использование холдинговых структур.
• перемещение нагрузки в оффшорные и низконалоговые юрисдикции.
2. Выбор договоров для хозяйственной деятельности. Сравнительный анализ.
• что лучше: мена, встречная купля-продажа, или отступное.
• договоры с условиями о возмещении затрат в сравнении с традиционными договорами.
• посреднические сделки вместо перепродажи.
• способы безвозмездной передачи и предоставления имущества.
3. Вариантность учетной политики. Что можно «оптимизировать» через положения учетной политики.
4. Риски налоговых схем. Основания для предъявления претензий к налогоплательщику.
5. Необоснованная налоговая выгода и трансфертные цены (доначисление налогов). Признаки уклонения от уплаты налогов.
• недобросовестность налогоплательщика. Критерии, выработанные судебной практикой.
• примеры «опасных» налоговых схем с позиции необоснованной налоговой выгоды.
• неосмотрительность в выборе контрагента.
• риски при работе через вспомогательные компании («черные», «серые» спутники).
6. Манипулирование ценами в отношениях с иностранными контрагентами.
7. Манипулирование ценами между взаимозависимыми лицами и в структуре холдинга.
8. Анализ налоговых схем, применяющихся на практике.
• снижение налоговой нагрузки по НДС за счет увеличения нагрузки по налогу на прибыль;
• идея использования складских свидетельств для освобождения добавленной стоимости от НДС;
• алгоритмы «наращения» балансовой стоимости товаров, работ или услуг с помощью векселя;
• использование факторинговых операций для «генерирования» дополнительных расходов;
• использование «встречных» займов для образования дополнительных расходов;
• использование векселей для перемещения налоговой нагрузки по налогу на прибыль;
• схемы отчуждения имущества через участие в уставном капитале ООО или простом товариществе;
• сделки цессии, как инструмент перемещения центра прибыли в согласованной «цепочке» поставщиков;
• опасности сделок перевода долга. Переводный вексель вместо сделок перевода долга;
• попытки снижения страховых платежей. Схемы оплаты «за работника» и схемы «выплаты компенсации»;
• использование особых договоров, не образующих объектов налогообложения;
• схемы вывода ликвидного имущества («злостная налоговая оптимизация» или уклонение от уплаты налога);
• схемы «замещения» ликвидных активов. Схемы взаимного участия в капитале;
• налоговое банкротство как результат вывода ликвидного имущества;
• ответственность учредителей и руководителей предприятия по ст. 56 ГК РФ;
• схемы «обналичивания» денег и образования неучтенных наличных денежных средств;
• разбор правовых рисков и методы выявления.

В стоимость входит методический материал, обеды, кофе-паузы, сертификат. Иногородним участникам помогаем в бронировании гостиницы. Представители оргкомитета на все вопросы ответят по телефону.