Бизнес и налоги

Главная страница Документы и законодательство

Эффективные схемы налогового планирования или эффективные налоговые схемы: мифы и реальность. Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль.

Программа

Законность «налоговых схем»

Источники налоговых рисков. Признаки нарушения фискального интереса государства. Условия для минимального налогового риска. Механизмы государственного противодействия нарушению фискального интереса. Обвинение в получении необоснованной налоговой выгоды – как один из способов противодействия нарушению фискального интереса.

Схемы, применявшиеся для снижения налоговой нагрузки по НДС

Перемещение налоговой нагрузки по НДС на другого субъекта. Конструкции с возмещением затрат. Схемы устранения НДС с авансов (предварительной оплаты). Переложение добавленной стоимости в НДС необлагаемую зону. «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.

Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль

Использование аутсорсинговых технологий (аутсорсинг основных средств, аутсорсинг торговых операций, аутсорсинг оборотных средств, аутсорсинг текущих расходов на оплату труда, на оплату управленческого аппарата). Использование особых форм взаиморасчетов, векселей и заемных отношений. Конструкции с использованием сделок перемены лиц в обязательствах. Приемы с использованием реорганизационных процедур. Формальная подмена существа отношений. Риски переквалификации. Использование преимуществ международных соглашений об устранении двойного налогообложения.

Попытки «ухода» от страховых платежей

Общие соображения относительно облагаемой базы, потребности государства в соответствующих поступлениях. Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах. Конструкции «выплаты за физическое лицо». Конструкции «договор в пользу физического лица». Договорные «компенсации». Дисконтные и процентные (вексельные) схемы. Дивидендные схемы. Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения. Вывод облагаемой базы из страны. Риски переквалификации и иные осложнения.

Противодействие государства неисполнению налоговых обязательств

Борьба с оборотом неучтенных денег, недекларированием и искажением реального налогового результата. Уголовно-правовое преследование. Фиктивный и «непрозрачный» элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков. Так называемые «серые спутники», «прокладки», «однодневки» и др. Макроэкономические истоки явления. Почему это не прекращается много лет. Перспектива. Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Сценарии заявления претензий. Как «проверить» контрагента – рекомендации что проверять и каким способом. Уголовно-правовые риски у руководителя, возникающие при использовании фиктивного элемента. Условия возбуждения уголовных дел. Перспектива уголовного дела по статьям «уклонение от уплаты налогов». Что делать руководителю в случае возбуждения уголовного дела. Налоговое банкротство как способ не платить налоги. Ответственность учредителей и руководителей предприятия по ст. 56 ГК РФ и закону о банкротстве. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.

Агрессивные приемы, применяемые для решения других задач

Опасность для налогоплательщиков и государства. Применение векселей в схемах вывода имущества (вывод денег через дисконтирование, схемы замещения ликвидных активов). Почему налоговые власти не любят вексель. Схемы «кругового» и «перекрестного» движения капитала: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие в капитале. Технология «обналичивания» денег. Варианты с анализом рисков. Противоправные схемы «оттока» (вывода) капитала за рубеж. Контроль за трансфертным ценообразованием.

Преподаватель семинара – юрист, налоговый консультант. Руководитель отдела юридического и налогового консалтинга Аудиторской компании. Член научно-экспертного Совета Палаты налоговых консультантов РФ, Комитета по кредитным организациям и финансовым рынкам ТПП РФ, Экспертного Совета по налоговому законодательству при Комитете Государственной Думы РФ по бюджету и налогам. Имеет квалификационный аттестат Министерства Финансов РФ на право совершения операций с ценными бумагами. Автор семи опубликованных монографий, около 200 опубликованных научных работ.

В стоимость входит методический материал, обеды, кофе-паузы, сертификат. Иногородним участникам помогаем в бронировании гостиницы. По всем вопросам обращайтесь по контактному телефону.