Готовимся к годовому отчёту. Бухгалтерский учёт, НДС и налог на прибыль. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.
Цель
Участники получат исчерпывающую информацию по вопросам, связанным с исчислением и уплатой НДС с учетом изменений. По всем спорным вопросам приводится позиция контролирующих органов, мнения независимых экспертов и арбитражная практика.
Программа
Бухгалтерская отчетность.
Упрощенные правила ведения учета для малых предприятий (приказ Минфина России № 144н).
Анализ изменений, внесенных Приказом Минфина России № 186н, а также возникающих расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом по следующим вопросам:
учет основных средств, в т.ч. объектов недвижимости;
создание резервов по сомнительным долгам;
оценочные обязательства, в т.ч. резервы на отпуска;
расходы будущих периодов.
Налог на прибыль. Применение новаций. Сложные вопросы.
Учет расходов на оплату труда:
иные выплаты, предусмотренные трудовым (коллективным) договором;
возмещение затрат на уплату процентов по жилищным займам и кредитам.
Учет расходов в виде процентов по займам и кредитам, расчет предельной суммы процентов.
Деление расходов на прямые и косвенные с учетом позиции налоговых органов.
Учет доходов и расходов прошлых лет. Исправление ошибок прошлых лет в свете новых разъяснений налоговых органов.
Порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль.
Новые правила налогообложения дивидендов. Применение нулевой ставки по дивидендам.
НДС. Обзор изменений законодательства и новых разъяснений налоговых органов.
Изменения в порядке исчисления НДС, внесенные Законом № 145-ФЗ:
учет суммовых разниц;
корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), корректировочные счета-фактуры;
определение налоговой базы при уступке права требования;
раздельный учет и восстановление «входного» НДС;
применение нулевой ставки;
определение места реализации работ (услуг).
Сложные вопросы:
учет НДС, исчисленного со штрафных санкций по хозяйственным договорам;
налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм;
отражение авансов, когда отгрузка производится в течение 5 дней с даты аванса;
вычеты в более позднем периоде;
восстановление НДС при списании ТМЦ с баланса.
В стоимость включены рабочий материал, перерыв на обед и кофе-пауза. Обучение в однодневном семинаре проходит в Москве. Для участия требуется отправить в приемную комиссию реквизиты организации, ФИО всех участников от компании, телефон для связи.
