Алгоритмы налоговой оптимизации: анализ эффективности и рисков. Безопасные налоговые схемы.
Программа
Законность налоговых схем.
Источники налоговых рисков.
Три причины, в силу которых любая налоговая оптимизация вызывает противодействие властей.
Условия минимального потенциала риска.
Формы проявления неопределенности в налоговом законодательстве.
Последствия работы в условиях неопределенности налогового закона.
Сценарии правовой защиты.
О выборе правовых средств ведения бизнеса.
Правовые пределы налоговой оптимизации.
Понятие необоснованной налоговой выгоды.
Снижение налоговой нагрузки по НДС.
Риски отказа в вычете, доначисления налога и переквалификации сделок.
Логика юридической защиты налогоплательщика.
Перемещение налоговой нагрузки по НДС на другого субъекта.
Конструкции с возмещением затрат.
Схемы устранения НДС с авансов (предварительной оплаты).
Схема переложения добавленной стоимости в НДС необлагаемую зону.
Проблематика возмещения НДС из бюджета.
Почему возвращают не всем, и на что может рассчитывать «обычный» налогоплательщик (общие подходы).
«Карусельные схемы» и противодействие государства.
Приемы перераспределения налоговой нагрузки по налогу на прибыль и возможные претензии к налогоплательщику.
Использование аутсорсинговых технологий (аутсорсинг основных средств, аутсорсинг торговых операций, аутсорсинг оборотных средств, аутсорсинг текущих расходов на оплату труда, на оплату управленческого аппарата).
Иные механизмы (реорганизационные процедуры, использование особых форм взаиморасчетов, векселей).
Выбор договоров и изменение их условий как метод перемещения и изменения налоговой нагрузки.
Схемы, построенные на использовании заемных отношений.
Конструкции, построенные на формальной подмене существа правоотношений.
Риски переквалификации.
Поиск путей оптимизации страховых платежей.
Общие соображения относительно выбора облагаемой базы.
Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах.
Конструкции «выплаты за физическое лицо».
Конструкции «договор в пользу физического лица».
Договорные «компенсации».
Дисконтные и процентные (вексельные) схемы.
Дивидендные схемы.
Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения.
Риски переквалификации.
Неосмотрительность в выборе контрагента или «Ваш поставщик не уплатил налоги в бюджет».
«Фирмы-однодневки».
Макроэкономические причины, в силу которых налогоплательщик вступает в отношения с «серыми» компаниями и «фирмами-однодневками».
Проблематика при работе с фирмами-однодневками.
Как «проверить» контрагента – рекомендации что проверять, и каким способом.
Риски доначисления налогов при работе с недобросовестным контрагентом (через «серые спутники», «прокладки», однодневки и др.).
Сценарии заявления претензий.
Схемы, применяемые для решения других задач. Опасность для налогоплательщиков и государства.
Схемы вывода ликвидного имущества с баланса предприятия.
Применение неликвидных векселей в схемах вывода имущества (схемы замещения).
Схемы взаимного участия: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие.
В стоимость входит методический материал, обеды, кофе-паузы, сертификат. Иногородним участникам помогаем в бронировании гостиницы. По всем вопросам обращайтесь по телефону мероприятия.
