Алгоритмы налоговой оптимизации

1 день (после 12.00)

Заезд участников семинара, регистрация, рабочая встреча с организаторами и ведущим.

2 день (с 10.00 до 14.00)

Семинар «Источники налоговых рисков. Основные методы налоговой оптимизации».

1. Методы «компенсации» налогового риска (что лучше: переплатить и впоследствии возвращать налог или не платить и судиться с налоговыми органами).
2. Условия минимального потенциала риска. Налоговая политика государства в вопросах налоговой оптимизации. Меры по контролю над трансфертным ценообразованием.
3. Метод перемещения налоговой нагрузки. Используемые средства.
4. Аутсорсинговые технологии (аутсорсинг основных средств, аутсорсинг торговых операций, аутсорсинг оборотных средств, аутсорсинг текущих расходов на оплату труда, на оплату управленческого аппарата, договоры возвратного лизинга, агентирования, давальческой переработки, предоставления квалифицированного персонала и др).
5. Перемещение нагрузки в оффшорные и низконалоговые юрисдикции.
6. Возможности реорганизационных мероприятий в виде разделения, выделения и присоединения.
7. Использование возможностей холдинговых структур.

3 день (с 10.00 до 14.00)

Семинар «Основные методы оптимизации налогообложения (продолжение). Риски налоговых схем. Основания для предъявления претензий к налогоплательщику. Необоснованная налоговая выгода».

1. Выбор правовых средств хозяйственной деятельности. Сравнительный анализ разных способов решения экономической задачи.
2. Договоры с условиями о возмещении затрат в сравнении с традиционными договорами (возмещение транспортных тарифов, возмещение коммунальных платежей в отношениях аренды, возмещение расходов на исполнение поручений и т.п.).
3. Варианты договоров в инвестиционных строительных проектах.
4. Способы безвозмездной передачи имущества с целью использования льготы пп.11 п.1 ст. 251 НК РФ.
5. Оптимизация налогообложения с использованием возможностей налогового учета. Риски налоговых схем. Основания для предъявления претензий к налогоплательщику.
6. Необоснованная налоговая выгода.
7. Понятие необоснованной налоговой выгоды.
8. Недобросовестность налогоплательщика.
9. Налоговая выгода и последствия признания ее необоснованной.

4 день (с 10.00 до 14.00)

Семинар «Опасные ситуации и налоговые схемы с позиции необоснованной налоговой выгоды. Как снизить риски и противостоять претензиям налоговых органов».

1. Недостатки и ошибки в документальном оформлении хозяйственных операций.
2. Фиктивные операции (отсутствие реальной деятельности).
3. Притворные («замаскированные») правоотношения. Что такое юридическая переквалификация в целях налогообложения.
4. Неосмотрительность в выборе контрагента или когда «Ваш поставщик не уплатил налоги в бюджет». Причины, в силу которых налогоплательщик вступает в отношения с «серыми» компаниями и «фирмами-однодневками».
5. Проблематика при работе с фирмами-однодневками. Как «проверить» контрагента – рекомендации что проверять, и каким способом.
6. Риски при работе через вспомогательные компании («черные», «серые» спутники). Способы перемещения добавленной стоимости и «вывода» средств. Осложняющие элементы: манипулирование ценами в отношениях с иностранными контрагентами между взаимозависимыми лицами и в структуре холдинга.

5 день (с 10.00 до 14.00)

Семинар «Анализ прочих налоговых схем, применяющихся на практике».

1. Снижение налоговой нагрузки по НДС за счет увеличения нагрузки по налогу на прибыль.
2. Идея использования складских свидетельств для освобождения добавленной стоимости от НДС.
3. Алгоритмы «наращения» балансовой стоимости товаров, работ или услуг с помощью векселя.
4. Использование факторинговых операций.
5. Использование «встречных» займов для образования дополнительных расходов.
6. Использование векселей для перемещения налоговой нагрузки по налогу на прибыль.
7. Схемы отчуждения имущества через участие в уставном капитале ООО или в простом товариществе, и др.

6 день (с 10.00 до 14.00)

Семинар «Схемы уклонения от уплаты налогов. Риски уголовного преследования».

1. Конструкции, используемые для «обналичивания» денег и образования неучтенных наличных денежных средств. Риски, связанные с получением неучтенной наличности.
2. Риски использования конструкций расчета за должника по ст. 313 ГК РФ.
3. Схемы вывода ликвидного имущества («злостная налоговая оптимизация», уклонение от уплаты налога или преднамеренное банкротство). Схемы «замещения» ликвидных активов. Схемы взаимного участия в капитале. Налоговое банкротство как результат вывода ликвидного имущества.
4. Ответственность учредителей и руководителей предприятия по ст. 56 ГК РФ.

7 день (до 12.00)

Отъезд участников семинара до 12.00 по местному времени.