Легендирование: обоснование «белых» схем. Меняем чёрные схемы: построение подтверждённой легенды в противовес аффилированности в налоговых схемах.
Цель – изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия, способы ухода. Курс проводится с конкретными примерами.
Программа
Общие понятия. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Деловые цели и легенды для обоснования «белых» схем, Постановление ВАС № 53. Для чего нужна «легенда» и кому ее рассказывать? Когда никакая «легенда» не спасет.
Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности – прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. «Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу», примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к «однодневкам»). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.
Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не «по понятиям». Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?
Две модели построения легенды: «инициатива сверху» и «инициатива снизу». Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать.
Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
отношений с недобросовестными поставщиками;
завышенных или заниженных цен реализации;
любого аутсорсинга;
управляющей компании (или управляющего);
ИП-бывших работников, в том числе для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;
посреднического договора или договора простого товарищества;
платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
перехода на УСН;
высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
крупных расходов физлиц («откуда деньги?»).
Ответы на вопросы. По желанию, экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.
По всем вопросам регистрации и участия, а также за более подробной информацией обращайтесь по указанным телефонам организаторов мероприятия, в том числе по номерам +7 495 445-39-68, +7 495 742-91-98, +7 495 792-21-22, +7 495 506-30-78, +7 495 741-87-05, +7 499 445-40-95.
